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财务尽职调查报告流程一般是怎样的

今天在网上看到一篇文章,说一个投行的实习生,在公司呆了三四个月了,给了一份财务尽职调查报告的模板,然他参照模板做一份尽职调查报告,结果不言而喻,完全没有目标没有思考,漏掉了很多核心资料和数据,这里小编给大家总结了一份财务尽职调查报告工作流程,希望对大家有所帮助。
第一步:项目初步接洽,沟通项目基本情况和尽调目的
第二步:项目组内部专业胜任能力判断,根据项目行业和难度进行人员分配
第三步:进场前资料清单,主要是一些基础性的文件资料和报表序时账等
第四步:进场后访谈(自上而下)
1.董事长访谈(可与业务尽调人员一起):重点了解标的公司的历史、未来的发展规划和董事长的背景、为人是否正直诚实。
2.业务负责人访谈(可与业务尽调人员一起):重点了解标的公司盈利模式的合理性、上下游议价能力、业务链条和业务流程、重点客户、重要供应商、人员配置、生产研发能力、近几年销售情况、预期未来的业务布局和预期业绩情况。
3.基层业务人员访谈(可与业务尽调人员一起):重点了解员工对于公司的想法、目前的生产状态、产能是否与业务负责人说法匹配。突击要求,或者私下到车间或者办公室以闲聊的形式获取相关信息。
4.财务负责人访谈:重点关注会计政策符合实际、财务数据是否真实反应实际的业务情况、特殊行业特殊问题的财务处理是否正确。
5.主要客户和供应商访谈:重点了解业务的真实性和客户供应商对于企业在业内的评价。
第五步:行业及竞争对手分析:行业趋势是否与公司发展趋势一致,与竞争对手的优劣势和公司所处的行业地位。
第六步:根据访谈内容和行业了解,针对于重点关注问题,检查相关资料并作进一步核实了解
第七步:撰写尽调报告,提出初步尽调意见并与投资人进行沟通,就有关问题进一步落实解决方案
第八步:定稿尽调报告,最终发表尽调意见供投资人对项目决策进行参考
只要你是认真的按照上面的财务尽职调查报告步骤去做的话,我相信是没有问题的,当然每个步骤都会有很多细节是要注意的,这些都是要在工作中去总结的。
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